ODI业务常见的问题解答

近年我国的经济体系快速发展，境内企业不断发展壮大，由于我国在资本对外投资方面有严格的管控，因此需要在政策的指导下，合规的办理相关手续后，资金才能合法顺利的出境，那么其中最常见的方式就是做ODI备案。下面我们针对ODI业务常见的几个问题进行解答一下。

ODI业务常见问题解答

问题一：

跨境电商企业是否要做ODI备案？

答：不一定，如果只是在一些电商平台开个店，卖点产品的小本生意就不用。但如果是通过在香港或国外设立境外公司，然后以境外公司为主体入驻电商平台，最后如果想让境外公司所取得的所有收入通过银行合规的回到境内企业的公户，就必须做ODI备案。目前这种合规的资金出入境方式已经被很多跨境电商公司所采用。

问题二：

境内企业A拟设立境外企业a，暂不投入资产权益（不实缴注册资金，也未开展其他境外投资活动），A应当何时进行核准、备案手续？

答：企业应当在项目实施前取得项目核准文件或备案通知书。具体而言，如境内企业A拟设立境外企业a，则A应当在为a投入资产、权益或提供融资、担保之前取得项目核准文件或备案通知书。

问题三：

境内企业A在香港设立全资子公司a，a在香港设立全资子公司b，现A拟收购b，使其直接成为自己的子公司，A收购b是否需要履行境外投资核准、备案手续？

答：如果境内企业A全资持有境外企业a，a全资持有境外企业b，在此情形下，A收购b并没有获得新增境外资产、权益，则无需进行境外投资核准、备案。

问题四：

境内企业A 向境外子公司a 提供资金支持，用于a 的日常经营活动。该类情形是否属于境外投资，是否需要进行ODI备案？

答：境内企业向境外子公司增资（母公司增加子公司注册资本等，不需子公司偿还），属于境外投资，需要做境外公司资金变更备案。若境内企业通过境外放款借钱给境外子公司（母公司借钱给子公司，按照外汇管理规定履行有关手续，需要子公司在一定时间内偿还），则不属于境外投资，不需要做相关备案。

问题五：

控制境外企业的境内投资主体应穿透至哪一层级？

答：投资主体按照实际情况，应追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图，披露最终实际控制人的基本信息。

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