ODI备案详解

境内的投资者，如果想要在海外注册公司并直接在海外进行投资，那么首先且必须要做的，就是境外投资备案(ODI)，这是境外投资的基础。

那么ODI到底是什么呢-

简而言之，境内企业投资中国大陆以外的公司，包括港澳台以及其它国家和地区，新设立企业或并购企业股权，都需要遵照《企业境外投资管理办法》来执行。

企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理;企业其他情形的境外投资，需要实行备案管理。说得再通俗一点就是：想要把资金合理投资到海外，必须先打好招呼，获得相关部门的同意，才能将钱汇出去。

申请ODI备案对企业的要求：

(一)境内公司成立满1年以上(成立时间不满1年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表，一般无法通过审批部门的核准或备案);

(二)最近1年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;

(三)净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，高于5%，越高越好;

(四)资产负债率=负债总额/资产总额，低于78%，越低越好;

(五)股东背景、资金来源必须真实、合法;

(六)境外母公司投资金额小于境内母公司的资产。

申请境外投资(ODI)备案流程：

境外投资(ODI)备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

最后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。